Travailler en devise

Le taux de chaque date, sur chaque document — et ce que le change a coûté entre la commande et la réception.

Le principe

Un taux ne vaut que pour une date

Acheter en dollars et vendre en euros, c'est accepter que le même article n'ait pas le même coût selon le jour où on le paie. Tout le reste en découle.

Faute d'un outil qui tienne ce compte, on applique un taux moyen, ou le taux du jour, à l'ensemble. Le résultat est un coût de revient faux sur chaque ligne, et une marge qui varie sans qu'on sache si c'est le produit ou la monnaie.

Et les monnaies ne tiennent pas en place. Entre le jour où un prix est négocié et celui où la facture se règle, l'écart suffit à effacer une marge arrêtée au centime près. Sans taux à jour, et sans coût de revient qui suive, on fixe ses prix de vente sur ce que la marchandise coûtait, pas sur ce qu'elle coûte — et le réapprovisionnement se paie au taux du jour, lui.

Chaque document porte donc le taux de sa propre date. Et la liste de ces documents n'est pas figée : tout objet qui manipule un montant en devise hérite du même mécanisme, y compris ceux ajoutés plus tard.

Les documents qui portent une devise et un taux

Les documents qui portent un taux de conversion Quatre documents — achat, vente, paiement, coût logistique — portent chacun sa devise, le taux de sa date, et le montant dans les deux monnaies. Le même achat de cinquante-quatre mille dollars vaut quarante-neuf mille neuf cent cinquante-quatre euros au taux du 12 mars, et cinquante et un mille six cent soixante-quinze au taux du règlement. Tous les documents héritent du même mécanisme. achat 12 mars · 1,081 54 000 $ 49 954 € vente 14 avril · 1,087 12 500 $ 11 499 € paiement 21 mai · 1,045 54 000 $ 51 675 € coût logistique 02 mai · 1,094 3 200 $ 2 925 € chacun garde le taux de sa propre date

Ce qu'on pensait payer, et ce qu'on a payé

Ce qu'un taux qui bouge fait à une marge Une commande de cinquante-quatre mille dollars valait quarante-neuf mille neuf cent cinquante-quatre euros au taux du 12 mars. Réglée le 21 mai, l'euro ayant reculé, elle en a coûté cinquante et un mille six cent soixante-quinze. La marge prévue, vingt-deux mille quarante-six euros soit trente virgule six pour cent, tombe à vingt mille trois cent vingt-cinq, soit vingt-huit virgule deux pour cent. Mille sept cent vingt et un euros sont partis dans le change. ce qu'on pensait payer · 12 mars 49 954 € 54 000 $ au taux de 1,081 marge prévisionnelle : 22 046 € · 30,6 % ce qu'on a payé · 21 mai 51 675 € 54 000 $ au taux de 1,045 marge réelle : 20 325 € · 28,2 % 1 721 € partis dans le change, soit 2,4 points de marge
Les sources

Où Goodstock récupère les taux de conversion

Les taux ne se saisissent pas : ils sont repris chaque jour d'une source publique. La Banque centrale européenne d'abord, parce qu'elle fait référence, pour la trentaine de devises qu'elle cote. XE.com ensuite, pour toutes les autres.

Les 30 devises que la Banque centrale européenne cote
  • USD dollar américain
  • JPY yen
  • BGN lev bulgare
  • CZK couronne tchèque
  • DKK couronne danoise
  • GBP livre sterling
  • HUF forint
  • PLN zloty
  • RON leu roumain
  • SEK couronne suédoise
  • CHF franc suisse
  • ISK couronne islandaise
  • NOK couronne norvégienne
  • TRY livre turque
  • AUD dollar australien
  • BRL réal
  • CAD dollar canadien
  • CNY yuan
  • HKD dollar de Hong Kong
  • IDR roupie indonésienne
  • ILS shekel
  • INR roupie indienne
  • KRW won
  • MXN peso mexicain
  • MYR ringgit
  • NZD dollar néo-zélandais
  • PHP peso philippin
  • SGD dollar de Singapour
  • THB baht
  • ZAR rand

Une devise absente de cette liste est prise chez XE.com. Si aucune des deux sources ne la couvre, Goodstock le signale plutôt que de convertir au hasard.

Les 181 devises que XE.com cote
  • ADA ada (cryptomonnaie)
  • AED dirham des Émirats
  • AFN afghani
  • ALL lek albanais
  • AMD dram arménien
  • ANG florin antillais
  • AOA kwanza angolais
  • ARS peso argentin
  • AUD dollar australien
  • AWG florin arubais
  • AZN manat azerbaïdjanais
  • BAM mark convertible bosnien
  • BBD dollar barbadien
  • BCH bitcoin cash (cryptomonnaie)
  • BDT taka bangladais
  • BGN lev bulgare
  • BHD dinar bahreïni
  • BIF franc burundais
  • BMD dollar bermudien
  • BND dollar brunéien
  • BOB boliviano
  • BRL réal brésilien
  • BSD dollar bahaméen
  • BTC bitcoin (cryptomonnaie)
  • BTN ngultrum bhoutanais
  • BWP pula botswanais
  • BYN rouble biélorusse
  • BYR rouble biélorusse (avant 2016)
  • BZD dollar bélizien
  • CAD dollar canadien
  • CDF franc congolais
  • CHF franc suisse
  • CLP peso chilien
  • CNY yuan chinois
  • COP peso colombien
  • CRC colón costaricien
  • CUC peso convertible cubain (retiré en 2021)
  • CUP peso cubain
  • CVE escudo cap-verdien
  • CZK couronne tchèque
  • DJF franc djiboutien
  • DKK couronne danoise
  • DOP peso dominicain
  • DOT polkadot (cryptomonnaie)
  • DZD dinar algérien
  • EEK couronne estonienne (avant l'euro)
  • EGP livre égyptienne
  • ERN nakfa érythréen
  • ETB birr éthiopien
  • ETH ether (cryptomonnaie)
  • FJD dollar fidjien
  • FKP livre des Malouines
  • GBP livre sterling
  • GEL lari géorgien
  • GGP livre de Guernesey
  • GHS cedi ghanéen
  • GIP livre de Gibraltar
  • GMD dalasi gambien
  • GNF franc guinéen
  • GTQ quetzal guatémaltèque
  • GYD dollar guyanien
  • HKD dollar de Hong Kong
  • HNL lempira hondurien
  • HRK kuna croate (avant l'euro)
  • HTG gourde haïtienne
  • HUF forint hongrois
  • IDR roupie indonésienne
  • ILS shekel israélien
  • IMP livre mannoise
  • INR roupie indienne
  • IQD dinar irakien
  • IRR rial iranien
  • ISK couronne islandaise
  • JEP livre de Jersey
  • JMD dollar jamaïcain
  • JOD dinar jordanien
  • JPY yen japonais
  • KES shilling kényan
  • KGS som kirghize
  • KHR riel cambodgien
  • KMF franc comorien
  • KPW won nord-coréen
  • KRW won sud-coréen
  • KWD dinar koweïtien
  • KYD dollar des îles Caïmans
  • KZT tenge kazakh
  • LAK kip laotien
  • LBP livre libanaise
  • LKR roupie srilankaise
  • LRD dollar libérien
  • LSL loti lesothan
  • LTC litecoin (cryptomonnaie)
  • LTL litas lituanien (avant l'euro)
  • LVL lats letton (avant l'euro)
  • LYD dinar libyen
  • MAD dirham marocain
  • MDL leu moldave
  • MGA ariary malgache
  • MKD denar macédonien
  • MMK kyat birman
  • MNT tugrik mongol
  • MOP pataca macanaise
  • MRU ouguiya mauritanien
  • MUR roupie mauricienne
  • MVR rufiyaa maldivien
  • MWK kwacha malawien
  • MXN peso mexicain
  • MYR ringgit malais
  • MZN metical mozambicain
  • NAD dollar namibien
  • NGN naira nigérian
  • NIO córdoba nicaraguayen
  • NOK couronne norvégienne
  • NPR roupie népalaise
  • NZD dollar néo-zélandais
  • OMR rial omanais
  • PAB balboa panaméen
  • PEN sol péruvien
  • PGK kina papouan
  • PHP peso philippin
  • PKR roupie pakistanaise
  • PLN zloty polonais
  • PYG guarani paraguayen
  • QAR rial qatari
  • RON leu roumain
  • RSD dinar serbe
  • RUB rouble russe
  • RWF franc rwandais
  • SAR riyal saoudien
  • SBD dollar des Salomon
  • SCR roupie seychelloise
  • SDG livre soudanaise
  • SEK couronne suédoise
  • SGD dollar de Singapour
  • SHP livre de Sainte-Hélène
  • SLE leone sierraléonais
  • SLL leone sierraléonais (avant 2022)
  • SOS shilling somalien
  • SPL luigino de Seborga
  • SRD dollar surinamais
  • STN dobra santoméen
  • SVC colón salvadorien
  • SYP livre syrienne
  • SZL lilangeni swazi
  • THB baht thaïlandais
  • TJS somoni tadjik
  • TMT manat turkmène
  • TND dinar tunisien
  • TOP pa'anga tongien
  • TRY livre turque
  • TTD dollar de Trinité-et-Tobago
  • TVD dollar de Tuvalu
  • TWD dollar taïwanais
  • TZS shilling tanzanien
  • UAH hryvnia ukrainienne
  • UGX shilling ougandais
  • UNI uniswap (cryptomonnaie)
  • USD dollar américain
  • UYU peso uruguayen
  • UZS sum ouzbek
  • VEF bolívar vénézuélien (avant 2018)
  • VES bolívar vénézuélien
  • VND dong vietnamien
  • VUV vatu vanuatuan
  • WST tala samoan
  • XAF franc CFA d'Afrique centrale
  • XAG once d'argent
  • XAU once d'or
  • XCD dollar des Caraïbes
  • XDR droits de tirage spéciaux du FMI
  • XLM lumen (cryptomonnaie)
  • XOF franc CFA d'Afrique de l'Ouest
  • XPD once de palladium
  • XPF franc Pacifique
  • XPT once de platine
  • XRP xrp (cryptomonnaie)
  • YER rial yéménite
  • ZAR rand sud-africain
  • ZMK kwacha zambien (avant 2013)
  • ZMW kwacha zambien
  • ZWD dollar zimbabwéen (retiré en 2009)

Les trente devises de la Banque centrale européenne figurent aussi chez XE.com ; c'est la BCE qui l'emporte, parce qu'un taux officiel vaut mieux qu'un taux de marché pour valoriser un stock et justifier une marge. Ce sont les codes que la source accepte : on y trouve aussi des métaux et des cryptomonnaies.

Le provisoire

Un document créé avant que le taux du jour soit publié

Une commande saisie à huit heures du matin ne peut pas porter le taux officiel du jour : il n'existe pas encore. Elle reçoit donc le dernier taux connu, et elle est marquée comme provisoire.

Quand le taux définitif arrive, tous les documents encore provisoires sont recalculés — et la correction descend jusqu'au coût de revient si l'article a déjà été reçu. Sans cela, l'approximation d'un matin resterait dans la valorisation du stock pour toujours.

Ce que devient un taux provisoire

La correction d'un taux provisoire Une commande saisie le 3 mai au matin reçoit le taux de la veille, 1,094, marqué provisoire. En fin de journée le taux du 3 mai est publié, 1,101. La commande est recalculée, et la correction descend jusqu'au coût de revient de l'article déjà reçu. 3 mai, 8 h · commande saisie taux repris de la veille : 1,094 provisoire 3 mai, 17 h le taux du jour paraît : 1,101 commande corrigée et coût de revient avec
Le taux choisi

Se couvrir en devises

Une entreprise qui achète en dollars peut acheter ses dollars à l'avance, auprès de sa banque, à un taux négocié. Ce taux-là est le sien : il ne ressemble pas au taux du jour, et il ne doit pas être corrigé quand celui-ci bouge. Il se saisit à la main, partout où un montant en devise se pose — sur une commande, un paiement, un coût logistique.

Un taux saisi à la main sort définitivement du mécanisme de correction. Il ne sera ni écrasé par la source, ni rattrapé par le contrôle quotidien. Et comme tout changement de taux est tracé dans le fil du document, on sait toujours qui l'a posé et quand.

L'écart

La même commande, deux mois plus tard, ne coûte plus pareil

L'écart de change est l'un des postes du coût de revient reconstitué, à côté du transport et des droits de douane.

Côté vente, la même règle s'applique : une vente encaissée en devise se convertit au taux de sa date, sans quoi la marge comparerait des euros de mars à des dollars de mai.

Le coût de revient reconstitué

La marge réelle

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